Cégalapítás Romániában
Adózás Romániában
60 000 € -t meg nem haladó árbevételig, legalább egy főállású munkaerő foglalkoztatása* mellett a bevétel adókulcsa 1%, a felett egészen 250 000 €-ig pedig 3%.
60 000 €-ig ÁFA mentesség.
Osztalékadó 10%.
Az Áfa Romániában 19%.
*Főállású foglalkoztatás járulékai
minimálbér esetén összesen 300 €/hó.
Osztalékadóval kapcsolatos tudnivalók
Az Európai Unió polgárai szabadon választhatják meg, hogy melyik tagállamban kívánják adóalannyá tenni magukat. Ehhez az adott országban elsősorban lakcímmel kell rendelkezniük.
Ha valaki több állam területén is lakcímmel rendelkezik, az adóalannyá válása a "létérdek központja" alapján határozható meg.
Ebből következően a kedvező adókörülmények eléréséhez célszerű lakcímet létesíteni Romániában, különösen, ha a román cég bevetele az elsődleges jövedelmünk, mivel az elsődleges jövedelemforrás jogosan tekinthető a létérdek központjának.
Általános szabály szerint, ha más országból származik az osztalék, akkor azt az adóalannyá válás országának adókulcsával kell adóztatni. Azonban, ha a két ország közötti kettős adóztatás elkerülésére vonatkozó adóegyezmény lehetőséget biztosít erre, akkor a másik országban már megfizetett adót levonhatjuk az itt fizetendő osztalékadónkból.
Romániai áfa-regisztráció – mikor kötelező?
Romániában a cégek számára az áfa-regisztráció akkor válik kötelezővé, ha az éves árbevételük meghaladja a 60 000 eurót. Ilyenkor a vállalkozásnak automatikus áfafizetővé válik
Amennyiben nemzetközi tevékenységet szeretne folytatni a cég, EU-s közösségi adószámot is kap, de ezt csak abban az esetben ha a cég már áfafizető.
Az áfa Romániában jelenleg 19%, amely az Európai Unió egyik legalacsonyabb áfakulcsa. Fontos, hogy az áfakötelezettség alá tartozó cégek havonta román áfa-bevallást nyújtsanak be.
Román adószám és áfa: mit kell tudni?
Románia adószám igénylése egy gyors és viszonylag egyszerű folyamat, amely akár a cégbejegyzéssel egy időben is történhet, az áfa és az uniós adószám alanyi jogon jár.
Ha egy vállalkozás az EU-n belül értékesít termékeket vagy szolgáltatásokat, elengedhetetlen a román áfa szám megléte.
Az Románia áfa regisztráció nemcsak jogi kötelezettség, hanem lehetőséget is teremt arra, hogy a vállalkozás hivatalosan számlázhasson és vásárolhasson más uniós tagországokba is áfamentesen, amennyiben a vevő szintén rendelkezik közösségi adószámmal.
Példa
Egy magyarországi állampolgár estén:
Magyarországon az osztalékadó mértéke 15%. Amennyiben egy magyar adóalany osztalékot kap egy román cégtől, Romániában az ottani 10% adót kell kifizetnie. Azonban a Románia és Magyarország közötti kettős adóztatás elkerülésére vonatkozó egyezmény alapján a Magyarországon fizetendő 15% osztalékadóból levonható a Romániában már megfizetett 10%. Ezt követően Magyarországon csak a hiányzó 5%-ot kell kiegészíteni.
Mi az a román adórezidencia, és mikor érdemes kérni?
A román adórezidencia azt jelenti, hogy valaki hivatalosan is Romániában adózik a jövedelme után.
Adórezidenssé válhat, aki évente legalább 183 napot Romániában tartózkodik, romániai lakcímmel rendelkezik.
A román lakcímkártya átvétele után 183 nappal kérhető az adórezidencia. Ezzel el lehet kerülni a kettős adóztatást más országokkal, például Magyarországgal szemben.